2.000 евро без налогов

Пакет законов, регулирующих пенсионную систему, одобрен. Среди прочего он предусматривает введение так называемой «активной пенсии». Кому она выгодна, сегодня подробно рассказывает «КШ».

1. Кому доступна Aktivrente?

Условие для этой налоговой льготы – достижение стандартного пенсионного возраста. Это зависит от даты рождения. Например, человек, родившийся в апреле 1960 года, достигнет границы в августе 2026-го в возрасте 66 лет и 4 месяцев. С сентября 2026 года он сможет зарабатывать до 2.000 евро в месяц и не платить налог. Неважно, получаете ли вы уже пенсию или нет, – это не имеет значения для права на налоговые льготы. Для более молодых поколений возрастная граница растёт. Те, кто родился в 1964-м и позже, достигают её в 67 лет.

2. Какая работа подходит для «активных пенсионеров»?

Это должна быть работа по найму, за которую работодатель платит взносы в пенсионное страхование. В этом случае при начислении зарплаты сразу учитывается новый налоговый вычет в размере 2.000 евро и подоходный налог не удерживается или удерживается в небольшом размере в зависимости от заработка.

Доходы из других источников – например, от внештатной работы или бизнеса – под освобождение от налогов не попадают. Самозанятые, согласно закону, исключены из «активной пенсии». Также не получают льготу те, кто трудится на Minijob, и госслужащие, работающие после достижения пенсионного возраста.

3. Сколько чистого дохода остается от 2.000 евро брутто?

Чтобы понять, приведем пример. 67-летняя одинокая женщина со своей зарплаты в 2.000 евро брутто получит 1.783 евро нетто. Почему столько?
Со своего заработка она не будет платить налоги. Но она платит обязательные взносы в медицинское страхование и страхование по уходу (расчет сделан, исходя из того, что в 2026 году взнос в медицинское страхование составит 2,9%). Однако она не платит взносы в пенсионное страхование и от безработицы.

Как пенсионерка она и работодатель платят сниженный тариф на медстрахование – 14% плюс дополнительный взнос (в примере –2,9%).
В случае болезни она не имеет права на выплаты по больничному листу.

Если же человек хотя и достиг пенсионного возраста, но ещё не получает пенсию, он обязан платить взносы в пенсионное страхование и повышенный тариф медстрахования (14,6% + дополнительный взнос).

ВАЖНО. Люди, имеющие частную медстраховку, выигрывают больше – их взнос не зависит от дохода, поэтому работа для них особенно выгодна.

3.000 евро заработка и никаких налогов – как такое возможно?

Заработок и пенсия

4. Повлияет ли дополнительный заработок на мою пенсию?

Дополнительный доход не влияет на вашу пенсию по старости, но может повлиять на пенсию вдовы или вдовца. Получая пенсию по старости, вы можете иметь неограниченный доход. С вдовьими пенсиями ситуация иная. Здесь также возможен дополнительный доход, но он не безграничен.
В настоящее время существует лимит – около 1.077 евро в ме­сяц плюс, возможно, надбавка на ребёнка. Если ваш доход от трудовой деятельности или ва­ша собственная пенсия по ста­рости превышает эту границу, «вдовья» пенсия сокращается.

Важно. Если вы как вдова или вдовец хотите подработать, получите бесплатную консуль­тацию в Пенсионном фонде.

Активная пенсия и Minijob

5. Я пенсионер и работаю по программе Minijob. Стоит ли переключиться на Aktivrente?

Это зависит от того, сколько вы хотите работать и зараба­тывать, и, конечно же, от того, какую работу вы найдете.

Minijob, при которой из вашего заработка часто не вычитаются никакие взносы, все еще может быть более вы­годной. Зачастую работода­тель покрывает все вычеты – и вы получаете свой заработок полностью (брутто=нетто). Но есть лимит: вам не разре­шено зарабатывать в среднем более 603 евро в месяц. Хотя в отдельные месяцы допускается превышение этой суммы, но тогда ­заработок в другие меся­цы должен быть ниже.

Если вам недостаточно зара­ботка около 600 евро в месяц, можно рассмотреть трудо­устройство с отчислениями в систему социального страхова­ния в рамках Aktivrente – либо в качестве замены Minijob, ли­бо в дополнение к ней.

Важно. Серьезно подумай­те, что для вас выгодно. Если ваш доход как «активного пенсионера» лишь немного превышает лимит в 603 евро, то после уплаты взносов может остаться столько же или даже меньше, чем при Minijob.

Вы заранее знаете, что хотите работать ограниченное время? Тогда вас может заинтересо­вать сезонная или временная работа. Их преимущество: если заранее известно, что работа ограничена тремя месяцами подряд или 70 рабочими днями в году, вам не придётся платить взносы в фонд соцстрахования со своего заработка, каким бы высоким он ни был.

Сколько можно сэкономить

6. Сколько я могу сэкономить на налогах благодаря ­«активной пенсии?»

Рассмотрим пример: работ­ники, которые не могут воспользоваться этой новой льго­той, с заработка в 2.000 евро должны будут заплатить в 2026 году почти 90 евро подоходно­го налога, если они относятся к налоговому классу I. Пенсио­неры от этого освобождены.

Но фактическая экономия может быть гораздо больше. Например, 67-летняя женщина вышла на пенсию в 2025 году и получает 18.000 евро пенсии в год. После вычета налоговых льгот и единовременных вы­плат, на которые она имеет право, её налогооблагаемый доход без учёта работы состав­ляет 12.561 евро. С этой суммы ей необходимо заплатить 30 евро налога. Этот годовой налог останется неизменным, даже если в 2026-м она каждый месяц будет дополнительно за­ рабатывать по 2.000 евро.

Без Aktivrente этот дополни­тельный заработок (24.000 евро в год) увеличил бы ее налого­облагаемый доход. Учитывая все положенные ей другие льготы, он вырос бы до 32.062 евро, и налог составил бы 4.805 евро. Экономия – 4.775 евро!

А если больше 2.000?

7. Что делать, если я иногда зарабатываю больше 2.000?

Если вы зарабатываете более 2.000 евро брутто, вы платите взносы соцстрахования со все­го своего дохода. А вот то, бу­дете ли вы платить подоходный налог, зависит от ежемесячно­го дохода и налогового класса. Например, если вы зарабаты­ваете 3.000 брутто, при налого­вом классе V с вас вычтут почти 72 евро подоходного налога. А при налоговом классе I – 0 евро. Как такое возможно?

Дело в том, что помимо ново­го не облагаемого налогом вы­чета 2.000 евро есть еще другие налоговые льготы, на которые вы имеете право. Это

● годовой необлагаемый ми­нимум Grundfreibetrag (12.348)

● стандартный вычет для работников(Arbeitnehmerpauschbetrag – 1.230 евро)

● паушальный вычет по осо­бым расходам (Sonderausgaben­pauschale–36 евро)

● страховые взносы (здесь нужен индивидуальный расчёт)

● возрастной вычет (Altersent­lastungsbetrag для лиц старше 64)

Применение всех этих льгот может привести к тому, что вы получите все 3.000 евро без вы­чета подоходного налога.

8. Что если в одни месяцы я зарабатываю больше, а в другие – меньше? Можно ли это как-то компенсировать?

Нет. Перерасчёт между ме­сяцами не допускается. Если в каком-то месяце ваш доход превышает 2.000 евро, всё, что сверх лимита, считается налогооблагаемым – независимо от заработка в другие месяцы.