Как получить свои деньги сразу

С зарплаты работника, у которого в электронной налоговой карточке указана не облагаемая налогом сумма, работодатель удерживает меньше налога (Lohnsteuer), благодаря чему сотрудник ежемесячно получает на руки больше денег. Чтобы воспользоваться данной возможностью, необходимо подать заявление (Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung) в Налоговое ведомство по месту жительства. Тогда расходы, которые снижают вашу налоговую нагрузку, будут учтены со следующего месяца, а не после того, как вы в следующем году подадите налоговую декларацию за прошлый год. Заявление на 2023 год можно подать ещё до 30 ноября текущего года – тогда уже с декабря от вашей зарплаты вам будет оставаться больше. Это особенно выгодно, если вы ожидаете к концу года такие особые выплаты, как «рождественские» деньги. С помощью индивидуальной не облагаемой налогом суммы вы можете быстро повысить свою платёжеспособность, но при этом не экономите на подоходном налоге. Вы лишь получаете от государства деньги сразу, которые оно бы вам вернуло только в следующем году после подачи налоговой декларации. Это особенно имеет смысл делать в условиях растущей инфляции. Важно знать, что заявление возможно подать на два года. Не облагаемая налогом сумма предусмотрена для всего года и распределяется на следующие месяцы после подачи заявления. К примеру, если речь идёт о не облагаемой налогом сумме в размере 1.200 евро, то в случае подачи заявления 30 ноября 2023-го, в декабре этого же года вам будут учтены все 1.200 евро. В случае подачи заявления на 2024 и 2025 годы с января 2024-го по декабрь 2025-го ежемесячно будут учитываться по 100 евро. По вашей письменной просьбе Finanzamt может распечатать вашу электронную налоговую карточку (Elstam) – для ваших документов. Показывать распечатку работодателю не нужно, так как он узнает обо всех изменениях, когда будет запрашивать в электронной системе ваши данные для обложения зарплаты налогом. Но если вы подали заявление на текущий год только в конце ноября, на всякий случай скажите бухгалтеру, что при начислении декабрьской зарплаты он должен учесть Freibetrag.

Имеющиеся возможности

Вот несколько примеров расходов, связанных с трудовой деятельностью (Werbungskosten), которые можно внести в электронную налоговую карточку:

поездки на работу
командировки (если шеф их не возмещает)
средства труда (инструмент, рабочая одежда, специальная литература, компьютер, принтер)
затраты на курсы повышения квалификации.

Примеры некоторых особых затрат (Sonderausgaben):

алименты бывшей супруге или супругу
расходы на присмотр за ребёнком (Betreuung)
затраты на собственное образование (первое обучение в вузе или на предприятии)
церковный налог.

Примеры чрезвычайных затрат (außergewöhnliche Belastungen):

не облагаемая налогом сумма на обучение совершеннолетнего ребёнка
содержание для родителей
паушальная сумма для инвалидов.

Условия. Чтобы Налоговое ведомство занесло в вашу электронную налоговую карточку не облагаемую налогом сумму, она должна превышать 600 евро. Для установления данной границы Finanzamt вычитает из расходов, связанных с работой, паушальную сумму для наёмных работников (Arbeitnehmerpauschbetrag) в размере 1.230 евро, а из особых расходов – паушально 36 евро (для одиночек) или 72 евро (для супружеских пар). Так что, прежде чем подавать заявление, подсчитайте, получается ли у вас сумма выше 600 евро.

Пример. Виктория Нойманн ездит на работу 220 дней в году. Компания расположена в 20 км от её дома. На присмотр за ребёнком она тратит 1.500 евро в год. Виктория подала в октябре этого года заявление в Налоговое ведомство. Как же будет устанавливаться не облагаемая налогом сумма для неё? На поездки на работу она тратит 1.320 евро в год (220 дней х 20 км х 0,30 евро). Из них вычитаются 1.230 евро (паушальная сумма для работающих). Получается 90 евро. К ним прибавляются 1.500 евро расходов на присмотр за ребёнком и вычитаются 36 евро (паушальная сумма для особых затрат). Так как конечная сумма (1.554 евро в год) существенно превышает 600 евро, Налоговое ведомство в итоге даст согласие на внесение её в электронную налоговую карточку Виктории и разделит её на оставшиеся два месяца в этом году. Как следствие, в ноябре и декабре текущего года ей при начислении зарплаты учтут по 777 евро как не облагаемую налогом сумму, а с января 2024-го – по 129,50 евро ежемесячно.

Как это делать? Формуляр заявления (Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung) можно скачать на сайте Федерального министерства финансов: formulare-bfinv.de. Его нужно распечатать, заполнить, подписать и отправить по почте или отнести лично в Finanzamt.