Возможно, вы вышли на пенсию, но жизнь без работы кажется вам скучной и вам не хватает контакта с коллегами. Или же вы не можете покрыть расходы на жизнь за счёт пенсии, поэтому вынуждены подрабатывать. Тогда вам нужно знать, что пенсионеры, в том числе ушедшие на заслуженный отдых досрочно, вправе подрабатывать сколько хотят, не опасаясь, что им урежут пенсию. С 2023 года в этом плане больше нет никаких ограничений.
Дополнительный эффект
Без сокращения пенсионных выплат подрабатывать выгодно. К тому же подработка имеет дополнительный эффект: вы можете снова платить взносы в пенсионную страховку из заработной платы и увеличить за счёт этого свою пенсию. Например, один год работы «на базис» (Minijob) только за счёт паушальных отчислений работодателя увеличивает ежемесячную пенсию на 4,35 евро. А если работник вносит от себя в пенсионную кассу ещё 3,6% от мини-зарплаты, увеличение составит 5,39 евро.
Однако для «ранних» пенсионеров (Frührentner) это увеличение скажется на пенсии только после достижения установленной границы пенсионного возраста. Если же вы уже достигли её, увеличение вступит в силу 1 июля следующего года.
Вопрос налогообложения
Большинство пенсионеров не платят подоходный налог (Einkommensteuer) со своей пенсии или платят его лишь в небольшом размере. Это связано с тем, что после вычета не облагаемой налогом суммы (Grundfreibetrag), которая в текущем году составляет 12.096 евро для одиночек или 24.192 евро для супружеских пар, зачастую не остаётся никакого налогооблагаемого дохода. Но ситуация может измениться, если к вашей пенсии добавится зарплата.
Правда, на вопрос о том, когда именно пенсионеры должны платить Einkommensteuer, ответить точно невозможно, поскольку здесь играют роль многие индивидуальные факторы. К тому же это выясняется только после подачи налоговой декларации. Ведь с заработной платы налог удерживается автоматически, а с пенсии – нет. По отдельности эти два вида дохода, возможно, не подлежат налогообложению, вместе же могут облагаться налогом, так как они суммируются в налоговой декларации. В этом случае вам, возможно, придётся доплатить Einkommensteuer. То есть при наличии двух источников дохода вам в любом случае придётся подавать налоговую декларацию. При этом вам следует максимально использовать все возможности для вычетов, чтобы снизить свою налоговую нагрузку.
Наш совет. Если вы предполагаете, что из-за размера вашей зарплаты вам грозит доплата налогов, обязательно отложите деньги на эти цели.
Зарабатывая дополнительно 2.000 евро, вы достигнете своего прежнего дохода, а рабочее время сократится на 50%
Грядут перемены
Правительство под руководством Фридриха Мерца планирует ввести налоговую льготу для пенсионеров – так называемую «активную пенсию» (Aktivrente). Несмотря на название, Aktivrente является не формой выплаты пенсии, а суммой, освобождённой от налогообложения. Она составит 2.000 евро в месяц (брутто). До этой суммы пенсионеры, достигшие установленной границы пенсионного возраста, не должны будут платить налог с зарплаты. Пятнадцатого октября 2025 года правительство приняло соответствующий законопроект. Но для его вступления в силу требуется ещё согласие бундестага. С 1 января 2026 года Aktivrente должна быть готова к введению.
Таким образом правительство хочет создать налоговый стимул, чтобы пенсионеры добровольно продолжали трудиться. Это должно внести вклад в борьбу с нехваткой квалифицированных кадров и укрепить систему социального страхования за счёт более длительной уплаты взносов.
Для тех, кто ушёл на заслуженный отдых досрочно, налоговая льгота не действует. Она вступает в силу только после достижения установленной границы пенсионного возраста. Эта граница определена в Социальном кодексе VI и достигается застрахованными лицами, родившимися после 1964 года, в 67 лет (§35 Satz 2 SGB VI). До 2031 года она постепенно повышается до этого возраста. Так, для лиц, родившихся в 1959-м, она составляет 66 лет и 2 месяца, а для лиц 1963 года рождения – 66 лет и 10 месяцев.
Правило о том, что работающие пенсионеры вправе зарабатывать до 2.000 евро в месяц, не уплачивая налога, будет применяться сразу же при расчёте заработной платы, а не только после подачи налоговой декларации. К тому же на зарплату в размере до 2.000 евро в месяц не будет распространяться так называемый Progressionsvorbehalt. Это означает, что ваш приработок не будет учитываться при расчёте вашей общей налоговой ставки: учитываться будут только ваши денежные поступления свыше 2.000 евро – например, дополнительный доход или государственная пенсия.
По текущему состоянию дел, от введения Aktivrente выиграют лишь пенсионеры, работающие по найму. Нововведение не распространяется на чиновников, предпринимателей и лиц свободных профессий (Freiberufler). Различные ассоциации, такие как Немецкий союз журналистов, считают это несправедливым и требуют от правительства распространить действие «активной пенсии» и на эти группы. Федеральная палата адвокатов даже подозревает, что такое неравное обращение противоречит Конституции.
Медицинская страховка
Взносы на медицинское страхование и страхование по уходу взимаются с зарплаты пенсионеров в обычном режиме: половину платят они сами, вторую половину – их работодатели. Предположим, ваш дополнительный взнос в больничную кассу составляет 3,1%, у вас один ребёнок и вы зарабатываете 2.000 евро (брутто) дополнительно к пенсии. Тогда вы будете получать на руки 1.788 евро (нетто) от зарплаты.
Обсуждение