Теперь всё происходит без сложного расчёта дохода и его влияния на досрочную государственную пенсию. Однако сложности прячутся в мелочах... Это вызывает множество вопросов, касающихся налогообложения, пенсионных взносов, выплат из больничной кассы или страхования по безработице. Эксперт отвечает на частые вопросы читателей.

Мне исполнилось 63 года, я хочу продолжать работать, но также могу подать заявку на досрочный выход на пенсию. Может ли мой работодатель в таком случае меня уволить?
Нет. В трудовом договоре может быть указано, что трудовые отношения заканчиваются с началом выхода на пенсию. Однако это относится только к стандартной возрастной пенсии. Трудовой договор не прекращается из-за досрочного выхода на пенсию. Однозначное прекращение действия договора в таком случае является недопустимым.

Нужно ли обязательно сообщать работодателю о подаче заявки о выходе на досрочную пенсию?
Законодательство не обязывает вас информировать работодателя о подаче заявления о досрочном выходе на пенсию. Однако если получение пенсии влияет на ваше социальное страхование, то необходимо будет предоставить соответствующую информацию. Кроме того, в вашем индивидуальном трудовом договоре могут быть предусмотрены некоторые пункты и положения, связанные с выходом на пенсию. К тому же ваш работодатель, скорее всего, узнает о вашем выходе на пенсию при внесении своей части взносов в пенсионный страховой фонд.

Трудовой договор не прекращается из-за досрочного выхода на пенсию

Я достиг(ла) обычного пенсионного возраста. Означает ли это, что для меня тоже больше нет ограничений на дополнительный заработок?
Их никогда не было. Пенсионеры, достигшие обычного пенсионного возраста, могли неограниченно подрабатывать даже до вступления в силу законодательных изменений в январе 2023 года.

Выгодны ли в долгосрочной перспективе досрочный выход на пенсию и заработная плата? Ведь убытки могут оказаться значительными.
Однозначного ответа здесь нет. Всё зависит от вашего страхового стажа и вашей налоговой ситуации. Досрочная пенсия из-за вычетов может быть значительно ниже, чем обычная пенсия. Кроме того, при более высоком доходе, как правило, увеличиваются налоги и взносы на социальное страхование. С другой стороны, вы продолжаете увеличивать свои пенсионные права благодаря работе, облагаемой социальными взносами. Важно заранее примерно оценить, через сколько лет более высокая обычная пенсия превысит краткосрочный «бустер» в виде досрочной пенсии одновременно с зарплатой. Если это произойдет уже через несколько лет, финансово невыгодно совмещать досрочную пенсию с работой. Чтобы принять выгодное решение, обратитесь за консультацией в Немецкий фонд пенсионного страхования (Deutsche Rentenversicherung, deutsche-rentenversicherung.de), в ассоциации по налоговой поддержке или к налоговому консультанту.

Я хочу совмещать работу и досрочную пенсию. Однако я не понимаю, если я не буду работать, отменится ли пенсионный вычет?
Нет. Вычет в размере 0,3% за каждый месяц, на который вы начинаете получать пенсию раньше своего обычного пенсионного возраста, в любом случае остается пожизненным. Если у вас есть 45 лет страхового стажа, вы можете подать заявление на досрочную пенсию без вычетов, но не раньше, чем за два года до достижения обычного пенсионного возраста.

Мой работодатель напрямую снимает с моей заработной платы налог на зарплату. Будет ли также происходить с пенсией?
Нет. Органы пенсионного страхования не удерживают налог. Однако они обязаны сообщить налоговой службе размер вашей пенсии. Затем вы указываете пенсию в своей декларации о доходах. На основании этой информации налоговая служба рассчитывает, нужно ли вам платить подоходный налог поквартально авансом и в каком размере.

Я не плачу пенсионные взносы с зарплаты. Как мне увеличить пенсию?
Если вы больше не платите пенсионные взносы, это значит, что вы достигли обычного пенсионного возраста. В отличие от досрочных пенсионеров, вы освобождены от необходимости делать взносы в фонд обязательного пенсионного страхования. Однако это также означает, что вы больше не получаете дополнительные баллы на свой пенсионный счёт. Это можно изменить, отказавшись от освобождения от обязательного страхования и продолжая платить пенсионные взносы (смотрите следующий вопрос).

Я как пенсионер не плачу страховые взносы, но мой работодатель платит. Увеличат ли эти взносы мою пенсию?
Нет. Пенсионные взносы, которые ваш работодатель перечисляет за вашу работу, не зачисляются на ваш пенсионный счёт. Это происходит только в том случае, если вы сами также вносите взносы в пенсионный фонд (смотрите предыдущий вопрос). Важно знать: правительство планирует с середины 2025 года выплачивать долю работодателя в пенсионное страхование и страхование по безработице напрямую пенсионерам, которые продолжают работать после достижения обычного пенсионного возраста.

Сохраняется ли у меня как у работающего пенсионера право на пенсию по утрате трудоспособности?
Нет. Если вы начали получать пенсию по возрасту, вы больше не можете претендовать на пенсию по утрате трудоспособности – независимо от того, является ли ваша пенсия досрочной или обычной и выплачивается ли она полностью или частично. Пенсия по утрате трудоспособности выплачивается только тем, кто не получает пенсию по возрасту и кто из-за проблем со здоровьем в долгосрочной перспективе может работать менее трёх часов в день (для полной пенсии) или менее шести часов в день (для частичной пенсии).

Если я работающая пенсионерка, сохраняется ли у меня моё право на получение пособия по безработице?
Как только вы начинаете получать полную пенсию по возрасту, ваше право на пособие по безработице приостанавливается. Если вы получаете частичную пенсию, то можете получать пособие по безработице не дольше трёх месяцев. Работающие лица старше 58 лет, которые ещё не получают пенсию, могут, как правило, получать пособие по безработице до двух лет, если их уволил работодатель. Право на пособие по безработице прекращается с месяца, следующего за достижением обычного пенсионного возраста.

Если пенсионер работает, то застрахован ли он в системе медицинского страхования пенсионеров (Krankenversicherung der Rentner)?
Нет. Пока вы получаете зарплату, облагаемую социальными взносами, ваше членство в системе медицинского страхования пенсионеров (Krankenversicherung der Rentner) приостанавливается.

Как работающая, я имею право на выплаты из больничной кассы (Krankengeld), как пенсионерка – нет. Что действует, если я работаю и получаю досрочную пенсию?
Как только вы начинаете получать полную пенсию по возрасту, включая досрочную, вы теряете право на получение выплат из больничной кассы (Krankengeld). Деньги из больничной кассы обычно выплачиваются обязательным медицинским страхованием с седьмой недели после того, как врач впервые выдал больничный. Тогда, как правило, прекращается выплата заработной платы работодателем, на которую также имеют право работающие пенсионеры. Если вы хотите сохранить право на выплаты из кассы обязательного медицинского страхования, то можете сделать это, подав заявление на получение частичной пенсии – лучше всего в размере 99,99 процента. Это позволит вам оптимально сочетать пенсию и выплаты больничной кассы. Однако это возможно только в том случае, если вы на момент начала получения пенсии ещё не получаете эти выплаты.

Какие взносы на медицинское страхование будут применимы в таком случае? Как к работнику? Или как к пенсионеру?
Нужно платить и то, и то. Пока вы работаете и платите взносы обязательного социального страхования, они начисляются как на заработную плату, так и на пенсию. Однако размеры взносов различаются.

Взносы на заработную плату:

  • Если вы застрахованы в системе обязательного страхования и получаете полную пенсию по возрасту, у вас нет права на получение выплат из больничной кассы (Krankengeld). Поэтому ваша доля взносов составляет сниженные 7% от вашей заработной платы плюс половина индивидуального дополнительного взноса больничной кассы. При частичной пенсии и наличии права на выплаты из больничной кассы взнос составляет 7,3% плюс половина дополнительного взноса.
  • Если вы застрахованы в системе добровольного страхования, то обычно оплачиваете взносы сами. На данный момент это сниженные 14% или 14,6% плюс полный дополнительный взнос на ваш заработок до предельной суммы для начисления взносов (в 2024 году – 62 100 евро в год). Однако работодатель компенсирует половину взноса.

Взносы на пенсию:

  • У застрахованных в обязательной системе страхования пенсионный фонд удерживает 7,3% плюс половину индивидуального дополнительного взноса с государственной пенсии.
  • Добровольно застрахованные пенсионеры оплачивают полный взнос в размере 14,6% плюс дополнительный взнос из своей пенсии самостоятельно. Они могут подать заявку на субсидию в пенсионный фонд, которая ровна половине взноса. Добровольно застрахованные работающие пенсионеры, которые уже платят максимальный взнос с заработной платы, не делают дополнительных взносов с пенсии (смотрите следующий вопрос).

Рекомендация эксперта. Многие сотрудники могут начать получать государственную пенсию досрочно. 63 года – самый ранний возраст, с которого можно оформить государственную пенсию. Однако это не означает, что в этом возрасте нужно сразу прекращать работать. Вы можете создать финансовую подушку, продолжая работать, будучи пенсионером. Планируете продолжать работать? Узнайте всю необходимую информацию перед подачей заявления о выходе на досрочную пенсию. В частности, поинтересуйтесь, как работа повлияет на размер вашей пенсии и будет ли это выгодно в долгосрочной перспективе, если ради краткосрочного увеличения дохода придётся пожертвовать частью пенсии. На личную консультацию можно записаться через сайт deutsche-rentenversicherung.de.