Первые вопросы, которые следует задать себе перед выходом на пенсию: хочу ли я продолжать работать здесь и допускает ли это мой трудовой договор? Если в договоре есть пункты, связывающие его прекращение с возрастом или получением пенсии по старости, он автоматически прекращает свое действие. Тот, кто этого не хочет, должен поговорить со своим руководителем и внести изменения в договор. Это относится и к тем, кто хочет выйти на досрочную пенсию и после этого работать в меньшем объеме.
Однако возможно, вносить изменения в договор не нужно. Всё зависит от конкретной формулировки. Например, если указано, что трудовой договор прекращается сразу после выплаты «полной пенсии по старости», можно прибегнуть к уловке: просто получать частичную пенсию – скажем, 99,9% от полагающейся суммы. Потери минимальны, а условия договора выполнены.
Работа на пенсии и отчисления
Другой вариант – уволиться с текущего места работы и искать новую, например, через специальные платформы по трудоустройству. Пожилые часто ищут классические Minijobs: работу в офисе или услуги водителя.
Все, кто работает больше Minijob, даже в пенсионном возрасте должны в дополнение к взносам, которые они платят с пенсии, вносить взносы в социальное обеспечение и со своего дополнительного заработка.
«Если я заработаю на 2.000 евро больше своей пенсии, медицинская страховка будет очень рада», – говорит Томас Нойманн, президент Объединения пенсионных консультантов. Пенсионное страхование покрывает половину взносов на медицинское страхование, которые
платятся с пенсии, страховку по уходу пенсионеры оплачивают сами.
В отношении зарплаты взносы делятся между работодателем и работником
(по 7,3% от з/п).
Если сумма пенсии и дохода превышает установленную границу (Beitragsbemessungsgrenze), это может привести к увеличению взносов. Больничные кассы пересматривают этот вопрос раз в год. Тот, кто переплатил, может вернуть переплату.
Взносы на страхование по безработице и пособие по болезни (Krankengeld) прекращаются по достижении пенсионного возраста.
Камень преткновения – налоги
Базовая пенсия, не облагаемая налогом, составляет 12.100 евро на человека в год. Средний пенсионер в Германии получает больше. Для всех, кто получает пенсию с этого года, будет облагаться налогом 83,5% суммы. Для будущих пенсионеров этот показатель вырастет до 100% к 2058 году. Тот, кто сегодня получает ежемесячно 2.500 евро пенсии (до вычета налогов), должен рассчитывать на уплату около 2.000 евро налогов в год. Если же он заработает дополнительно 50.000 или даже 70.000 евро, налоговое бремя увеличится до 15.000 и 23.000 евро соответственно. В этом смысле предлагаемая Aktivrente стала бы существенным облегчением, поскольку помимо базовой налоговой льготы в размере 12.100 евро с ее введением не будут облагаться налогом еще 24.000 евро, что в общей сложности составит чуть более 36.000 евро.
Однако планируемое нововведение не отменяет того факта, что дополнительный доход по-прежнему будет облагаться взносами в систему социального страхования.
Пенсия, не облагаемая налогом, составляет 12.100 евро на человека в год
Пенсионные взносы
Если налоги и взносы в фонд социального страхования обязательны, то взносы в пенсионный фонд для работающих пенсионеров не являются таковыми. По достижении установленного законом пенсионного возраста каждый работник волен сам решать, продолжать ли ему делать взносы в пенсионный фонд. Встает вопрос: окупаются ли эти взносы, съедающие 9,3% его зарплаты?
– Четыре года назад я подумывал о том, чтобы продолжать делать взносы в пенсионный фонд, – говорит электрик Георг Линненбаум, – потому что долгое время работал на себя и моя государственная пенсия меньше 1.000 евро.
Идея увеличить пенсию за счёт дополнительных взносов казалась заманчивой. Но для этого ему пришлось бы ежегодно жертвовать на эти цели 3.000 евро из своей зарплаты, поэтому он этого не делает.
Какое бы решение ни было принято работником, работодатель обязан отчислять свою долю в размере 9,3% от зарплаты в систему обязательного пенсионного страхования. «Эти деньги исчезают в небытие», – говорит Томас Нойманн. Это не приносит никакой пользы работнику.
Если, работая в старости, вы добровольно платите взносы в пенсионный фонд, то получите бонус: будете ежемесячно получать 0,5% надбавки к пенсии (6% в год) за каждый накопленный пенсионный балл. Это делает взносы привлекательными, но Томас Нойманн отмечает: «Всё это, по сути, ставка на продолжительность жизни». Тот, кто зарабатывает около 4.200 евро в месяц, отчисляет в пенсионный фонд чуть меньше 390 евро. Через год это приводит к увеличению пенсии примерно на 43 евро в месяц. То есть потребуется целых восемь лет, чтобы выплаченная вам пенсия превысила сумму добровольных взносов. К 75 годам вы будете в плюсе.
Правда, если учесть, что пенсии растут из года в год, вы сможете начать получать выгоду от взносов ещё раньше. Тем не менее, каждый должен задать себе вопрос, рассчитывает ли он достичь этого возраста. И что для него важнее – более щедрый доход в возрасте, когда он ещё мобилен, или немного бо́льшая пенсия в более пожилом возрасте, когда ему потребуется больше поддержки.
Независимо от того, в какую сторону качнётся маятник, перед принятием решения следует проконсультироваться с налоговым консультантом, особенно если у вас есть еще доход – например, арендная плата или пенсия от предприятия. Пенсионные консультанты занимаются только вопросами пенсии. Им не разрешено вторгаться в сферу деятельности налоговых консультантов.
Ранняя пенсия и вычеты
С 65 лет можно получать пенсию в полном объеме, если у вас накоплено как минимум 35 лет взносов, предусмотренных страховым законодательством. Желающие могут продолжать работать до наступления фактического пенсионного возраста 67 лет. До этого времени ваши пенсия и зарплата будут поступать на ваш счёт одновременно.
И тут возникает еще более сложный вопрос: стоит ли уходить на досрочную пенсию тем, кто был застрахован долгое время? Здесь есть только один общий ответ: тем, кто платил взносы 45 лет, имеет смысл воспользоваться правом досрочного выхода на пенсию, поскольку им не нужно бояться вычетов, они будут получать полную пенсию, заработанную к этому моменту. К ней добавляется их зарплата. И если эти люди не будут получать пенсию, то просто выбросят деньги на ветер.
Однако лишь очень немногие могут похвастаться 45 годами пенсионного стажа. А если у кого-то стаж уплаты взносов больше 35-ти, но меньше 45 лет? Здесь расчёт усложняют многие индивидуальные факторы: досрочный выход на пенсию в этом случае возможен, но только с вычетами.
Тому, кто захочет сейчас выйти на пенсию в 63 года, придётся отказаться от 13,2% ранее заработанной пенсии. Если предположить, что по достижении регулярного пенсионного возраста он получал бы 2.447 евро, это означает минус 323 евро. То есть после досрочного выхода на пенсию ему останется только 2.124 евро. Многие упускают из виду, что это снижение действует пожизненно.
При выходе на досрочную пенсию (Frührente) не избежать штрафных вычетов, навсегда снижающих размер ежемесячных платежей от кассы. Однако государство предусмотрело для будущих пенсионеров возможность повысить себе пенсию с помощью дополнительных вкладов в пенсионную кассу – грубо говоря, прикупить себе дополнительные пенсионные баллы.
Как купить себе пенсию?
Такие взносы самостоятельно платятся в пенсионную кассу в рамках однократных годовых платежей. Преимущество – ваши платежи обеспечивают увеличение текущей пенсии уже со следующего месяца, а не по достижении пенсионного возраста. В настоящее время один дополнительный пенсионный балл «стоит» 9.400 евро. За счет этого пенсия увеличивается максимум на 40,79 евро в месяц, что составляет около 490 евро в год.
По результатам простого перерасчета ясно, что дополнительный платеж окупается за 19 лет. Однако в действительности это происходит быстрее, поскольку ценность пенсионных баллов повышается из года в год из-за того, что размер пенсии постоянно корректируется в соответствии с динамикой заработной платы брутто. Кроме того, добровольные платежи в пенсионную кассу уменьшают ваше налоговое бремя.
Множество альтернатив
Такие добровольные платежи могут быть привлекательными для работников, вышедших на пенсию раньше срока, но продолжающих трудиться на высокооплачиваемых работах.
– Однако прежде чем начать платить, человек должен задать себе вопрос, доживет ли он в добром здравии до того момента, когда дополнительные платежи в пенсионную кассу начнут окупаться. Или в конце концов они пойдут на пользу только кассе по уходу, которая лишь порадуется дополнительным поступлениям? – предупреждает консультант Томас Нойман, президент Федерального объединения консультантов по вопросам пенсионного обеспечения (Bundesverband der Rentenberater). – К тому же надо учитывать, что ваше решение о дополнительных платежах является окончательным и безотзывным. Человек не сможет получить обратно уплаченные им деньги, если он, скажем, через пять лет вдруг придет к выводу, что их стоило бы потратить на шикарный дорогой круиз.
Вместо дополнительных платежей в пенсионную кассу можно самостоятельно инвестировать крупные суммы, например, в фонды или сберегательные финансовые продукты, и впоследствии получать по ним ежемесячный доход. Однако здесь в дело вступают налоги, поэтому каждому человеку, собирающемуся досрочно выйти на пенсию, необходимо перед принятием решения посоветоваться с консультантом (Steuerberater).
– Получение пенсии до достижения пенсионного возраста в сочетании с другими существенными доходами является особенно болезненным с точки зрения налогообложения, – предупреждает Нойман.
Подлежащим налогообложению доходом считаются 85% пенсионных выплат. В результате этого многие работающие пенсионеры, особенно имеющие другие доходы, при определении размера подоходного налога платят по повышенным налоговым ставкам.
Потери «отказников»
Те, кто стремится получить от пенсионный кассы максимум возможного, могут продолжать работать и после 67 лет, не претендуя на пенсию. В этом случае работники за каждый отработанный год получают по 6% надбавки к пенсии. Например, если на момент наступления пенсионного возраста пенсия составляла 2.447 евро, при выходе на пенсию на год позже эта сумма увеличилась бы на 147 евро – до 2.594 евро. А при оформлении пенсии на два года позже ее размер составил бы уже 2.740 евро.
К этому добавляются и обычные пенсионные баллы, которые продолжают начисляться за каждый отработанный год. Например, 67-летний работник, получавший на момент наступления пенсионного возраста доход брутто в размере 6.300 евро в месяц, дополнительно зарабатывает 1,5 пенсионных балла за год, то есть надбавку к пенсии в сумме 61 евро. С учетом 6%-ного бонуса это составляет дополнительно 212 евро в месяц к его пенсии.
На первый взгляд такая возможность представляется выгодной, если не учитывать, что в этот период человек каждый месяц отказывается от 2.500 евро – пенсии по старости, положенной ему по достижении 67 лет. Только за первый год его финансовые потери составят 30.000 евро. До тех пор, пока дополнительное повышение пенсии сможет компенсировать эту «недостачу», пройдет ровно двенадцать лет. К тому времени человеку, выходящему на пенсию позже положенного, исполнится почти 80 лет.
Работа – это не только деньги, но и возможность самоутвердиться
Лучший совет
Так стоит ли откладывать выход не пенсию? В большинстве случаев человек, который всю жизнь зарабатывал немного или в результате развода потерял немалую часть своих пенсионных баллов, не нуждается в 6%-ной надбавки к пенсии. Ему надо подавать заявление на выплату пенсии самое позднее в 67 лет. Возможно, при этом ему придется платить больше налогов, поскольку он продолжит зарабатывать, зато он сможет уже сейчас распоряжаться дополнительными деньгами. В конце концов, мы не вечные.
Так поступает и электрик Георг Линненбаум, долгое время работавший как самостоятельный предприниматель, из-за чего его государственная пенсия меньше 1.000 евро. Он подал заявление на пенсию и уже сейчас наслаждается жизнью и позволяет себе тратить немалые деньги на вещи, которые ему нравятся и доставляют удовольствие. При этом он работает и не собирается останавливаться – во всяком случае, до тех пор, пока это ему по силам.
– В 80 лет я, вероятно, буду выступать только в качестве свадебного генерала на своем предприятии и оставлю за собой лишь представительские функции, – смеется он.
Каждый решает сам
И все же для многих из нас работа – это не только деньги, но и возможность самоутвердиться. Это часто является главным мотивом для того, чтобы продолжать трудиться и по достижении пенсионного возраста. Но окупается ли это и с финансовой точки зрения?
Сложное сочетание норм налогового права, права социального обеспечения и социального страхования не позволяет дать универсальный ответ на этот вопрос. К тому же государство предусматривает в этой сфере очень разные финансовые стимулы. Однако предлагаемая политиками Aktivrente делает работу на пенсии более привлекательной.
– То, какую возможность выбирает человек, является его индивидуальным решением. Это сильно зависит от его мотивов и предполагаемой им самим продолжительности его жизни, – объясняет Томас Нойман. – При расчетах учитываются многие факторы, но в конечном счете подавляющее большинство людей принимают решение интуитивно.
И Томас Нойман знает, о чем говорит: ежедневно он осуществляет для своих клиентов именно такие расчеты.
Как бы то ни было, количество людей, которые продолжают работать, достигнув пенсионного возраста, в последнее время только увеличивается. По данным Института по изучению рынка труда и профессий (IAB), на сегодняшний день доходы от трудовой деятельности получают 14% пенсионеров в возрасте от 65 до 75 лет.
– Сегодня понятие «получать пенсию» не отождествляется с «выходить на пенсию», – подводит итог Томас Нойман.
Обсуждение