Когда речь идёт о производственном пенсионном обеспечении (betriebliche Altersvorsorge, сокращенно bAV), возможны два варианта.

  1. Работодатель сам полностью финансирует производственную пенсию работника. На заре становления производственного пенсионного обеспечения первые крупные компании копили активы для сотрудников, из которых впоследствии им выплачивалась пенсия. Сегодня предприятия с помощью bAV в первую очередь стремятся удержать сотрудников. В любом случае, если работодатель оплачивает производственную пенсию, это дополнительное вознаграждение нужно с благодарностью принять.
  2. Работник вкладывает часть своей зарплаты в недорогую пенсионную страховку и получает финансовую поддержку от своего шефа. С 2002 года работники имеют законное право вносить часть своей зарплаты-брутто в поощряемый государством договор o bAV (часто это специальная Lebens- или Rentenversicherung), и работодатели обязаны предложить такой договор по запросу. Данная форма финансирования называется Entgeltumwandlung: вы как работник используете часть зарплаты-брутто для уплаты взносов, за счёт которых формируется ваша производственная пенсия. При этом вы экономите на социальных отчислениях и налогах: взносы в договор о производственном пенсионном обеспечении переводятся с зарплаты-брутто, и только потом с оставшейся суммы удерживается налог и производятся отчисления в социальные страховки (медицинскую, пенсионную, по уходу и на случай безработицы). К тому же сотрудники часто выигрывают от групповой скидки (Gruppenrabatt), если шеф договорился с какой-либо страховой компанией о более выгодных условиях страхования, заключая договоры для всего коллектива. Тогда сотрудники могут рассчитывать на более высокую производственную пенсию, чем если бы они в частном порядке заключили отдельный договор только для себя. С 2019 года закон обязывает работодателя вносить свою долю в размере по меньшей мере 15% взноса сотрудника в договор о производственной пенсии, в который тот инвестирует деньги со своей зарплаты-брутто. А с 2022-го это обязательство распространяется также на договоры, заключённые до 2019 года.

    Рекомендация эксперта. Попытайтесь договориться с шефом о более высокой дотации с его стороны. Ведь чем больше он добавляет от себя, тем выгоднее Entgeltumwandlung.

Взносы в медстраховку

Более привлекательной производственную пенсию делает и то, что с 1 января 2020 года введена новая неучитываемая сумма (Freibetrag) в размере 169,75 евро. То есть взносы в медстраховку и страхование по уходу с производственной пенсии в фазе получения нужно отчислять только с суммы свыше 169,75 евро. Если пенсия ниже данной суммы, взносы в медстраховку вовсе не взимаются.

Низкий заработок

Для тех, кто мало зарабатывает и поэтому ожидает лишь небольшую пенсию из государственной пенсионной кассы, производственное пенсионное обеспечение – в любом случае хорошая идея. Долгое время недостатком Betriebsrente считалось то, что она в старости вычиталась из базового обеспечения (Grundsicherung). Получалось, что нуждающиеся в доплате от государства зря инвестировали деньги в дополнительное пенсионное обеспечение. С 2018 года ситуация изменилась. С тех пор получатели базового обеспечения могут оставить себе как минимум 100, но максимум 200 евро накопленной производственной пенсии или пенсии по программе Ристера. (От суммы, превышающей 100 евро, не принимаются в расчёт 30%, но в общей сложности – не более 200 евро.) То есть производственное пенсионное обеспечение позволяет увеличить доход в старости.

Смена работодателя

Если вы предполагаете, что часто будете менять места работы, то вам нужно подумать, подходит ли вам вариант с инвестицией части зарплаты-брутто в договор о производственном пенсионном обеспечении (Entgeltumwandlung). Правила, действующие при смене работодателя, не очень практичны. Тот, кто платит взносы в прямое страхование (Direktversicherung), может взять с собой договор о нём на новое место работы, если новый шеф не против. Однако многие работодатели не хотят управлять страховками различных страховых компаний и поэтому отказываются перенимать их. В такой ситуации работник может приостановить действие старого договора или продолжать платить собственный минимальный взнос, но уже с зарплаты-нетто, а не брутто, как ранее.

Альтернативный вариант: перенесите накопленную сумму из старого договора в новый, который предлагает новый работодатель. Однако данный вариант часто связан с потерями. Во-первых, за перенос могут взиматься сборы, а во-вторых, условия нового договора, в частности о гарантированных процентах на накопления, могут быть менее выгодными, чем раньше. К тому же при переносе необходимо соблюдать сроки.

В итоге может получиться так, что у вас в конце трудовой жизни будет несколько договоров о производственной пенсии в небольшом размере.

Рекомендация эксперта. Если вы недолго работали на том же предприятии и накопили лишь небольшую производственную пенсию, попросите, чтобы вам выплатили уплаченные взносы и дотации от шефа в рамках одноразовой компенсации (einmalige Abfindung). Но предварительно узнайте, сколько вы при этом потеряете.

Вывод. Заключив оптимальный договор о Betriebsrente, получая предписанную законом дотацию от шефа и пользуясь льготами в отношении социальных отчислений, производственные пенсионеры оказываются в выгодном положении. Желающий ещё больше выиграть от производственной пенсии, должен уговорить работодателя выделить ему более высокую дотацию – например, вместо очередного повышения зарплаты. Ведь он тоже экономит на своей доле социальных отчислений, если вы инвестируете часть своей зарплаты-брутто в договор о производственном пенсионном обеспечении. Точнее говоря, с каждого евро, который вы вносите в договор, он экономит 20 центов – их он должен был бы отчислять за вас в социальные страховки.