Вы на заслуженном отдыхе, никаких дополнительных доходов у вас нет, никаких деклараций вы никогда не подавали. С июля вы получите прибавку к пенсии в несколько десятков евро в месяц. Казалось бы, приятная мелочь. Но именно эта прибавка может сдвинуть ваш годовой доход за порог в 12.348 евро – необлагаемый минимум (Grundfreibetrag) для одиноких. И с этого момента у вас возникает обязанность подавать Steuererklärung.
Кто в зоне риска
Пенсионный фонд Германии каждый год автоматически передаёт данные обо всех выплатах напрямую в налоговые органы. Это называется Rentenbezugsmitteilung – уведомление о получении пенсии. Finanzamt получает эту информацию без вашего участия. Если данные показывают, что ваш доход превышает установленный порог, вам могут прислать требование подать декларацию. Штраф за просрочку или непредставление декларации по требованию – реальная история.
Немецкая система так называемого «отложенного налогообложения» (nachgelagerte Besteuerung) работает по следующей логике: взносы в молодости вычитались из налоговой базы – значит, пенсия облагается налогом частично. Чем позже вышел на пенсию, тем выше доля, подлежащая налогообложению. Для тех, кто вышел на пенсию в 2026 году, она составляет 84%. И каждая следующая прибавка к пенсии – стопроцентно налогооблагаемая. Именно поэтому рост пенсии на 4,24% – не просто приятный бонус, а потенциальный переломный момент для тех, кто находится вблизи порога. Понять, касается ли это вас, можно самостоятельно – за 3 конкретных шага. Важно сделать это до конца 2026 года.
Считаем сами
Шаг первый. Возьмите свою текущую брутто-пенсию за месяц и умножьте на 12 – получите годовую сумму. Затем умножьте её на 1,0424 – это и есть ваша новая брутто-пенсия после повышения с 1 июля. Точнее: первые шесть месяцев года пойдут по старой ставке, вторые шесть – по новой. Для грубой проверки достаточно взять среднее значение или просто умножить новую месячную сумму на 12.
Шаг второй. Прибавьте к этой сумме все остальные доходы: доход от сдачи квартиры (Mieteinnahmen), проценты по вкладам (Kapitalerträge), надбавки от бывшего работодателя (Betriebsrente), подработку. Учтите, что даже небольшие суммы имеют значение.
Шаг третий. Сравните полученную сумму с необлагаемым минимумом (Grundfreibetrag): в 2026 году он составляет 12.348 евро для одиноких и 24.696 евро для супружеских пар. Если ваша сумма выше, нужно разбираться дальше. Если ниже – скорее всего, декларацию можно не подавать, но убедиться в этом всё равно стоит.
Не каждый платит налог
Превышение Grundfreibetrag не всегда означает реальный налог. Между «обязанностью подать декларацию» и «обязанностью заплатить» – существенная разница. После вычета Rentenfreibetrag (индивидуальный необлагаемый остаток, зафиксированный при выходе на пенсию), взносов на медицинское страхование (Krankenversicherung) и уход (Pflegeversicherung), а также паушальных вычетов на рекламные расходы (Werbungskostenpauschale) и особых расходов (Sonderausgaben) налогооблагаемая база нередко опускается ниже порога.
Декларацию всё равно нужно подавать, а вот налог, возможно, платить не придётся. Более того: часто грамотно составленная декларация оборачивается возвратом переплат. Поэтому не стоит воспринимать декларацию как угрозу – это инструмент, который при правильном использовании работает в вашу пользу.
Важно: обязанность подать декларацию (Steuererklärungspflicht) и обязанность заплатить налог – разные вещи. Даже если доход формально превышает Grundfreibetrag, после всех вычетов налог нередко оказывается нулевым. Грамотно составленная декларация нередко приносит возврат. Срок подачи декларации за 2026 год без помощника – 31.07.2027.
Какие документы нужны
Для проверки и подачи декларации вам понадобятся: ежегодное уведомление от Deutsche Rentenversicherung о сумме полученной пенсии (Rentenbezugsmitteilung) – этот документ DRV рассылает автоматически; справки о взносах на медицинское страхование от вашей больничной кассы (Krankenkasse); при наличии – документы о дополнительных доходах. Если вы не получили Rentenbezugsmitteilung, её можно запросить напрямую в Deutsche Rentenversicherung: по телефону 0800 10004800 (бесплатно) или через онлайн-портал на сайте deutsche-rentenversicherung.de.
Если подаёте декларацию
Для тех, кто уже подаёт ежегодно Steuererklärung, повышение пенсии означает одно: стоит внимательнее отнестись к сбору документов о вычитаемых расходах. Медицинские расходы, не покрытые страховкой (außergewöhnliche Belastungen), расходы на уход или лекарства – всё это может существенно снизить налоговую базу. Сохраняйте все чеки и справки в течение года. Один упущенный документ может стоить сотни евро.
Для супружеских пар
Для семейных пар при совместной подаче декларации действует двойной Grundfreibetrag – 24.696 евро. Это означает, что совокупный доход мужа и жены должен превысить эту сумму, чтобы возникла налоговая нагрузка. Если один из супругов получает небольшую пенсию или вовсе не имеет дохода, а второй – среднюю пенсию, пара, как правило, остаётся в безопасной зоне. Проверьте свой совокупный доход по той же трёхшаговой схеме.
Как написать запрос
Вот образец запроса справки в Deutsche Rentenversicherung:
Betreff: Anforderung der Rentenbezugsmitteilung für das Steuerjahr 2026.
Sehr geehrte Damen und Herren,
ich beziehe seit dem [Datum des Rentenbeginns] eine gesetzliche Altersrente und bitte Sie hiermit um die Übersendung meiner Rentenbezugsmitteilung für das Steuerjahr 2026.
Ich benötige dieses Dokument zur Vorbereitung meiner Einkommensteuererklärung für das Jahr 2026.
[Optionaler Zusatz, falls das Dokument nicht automatisch zugesandt wurde:] Die Mitteilung ist bisher nicht bei mir eingegangen. Ich bitte daher um erneute Zusendung auf dem Postweg an die oben genannte Adresse.
Für Rückfragen stehe ich unter der Telefonnummer [Ihre Telefonnummer] zur Verfügung.
Что сделать прямо сейчас
1 Рассчитайте свою новую годовую брутто-пенсию после повышения (умножьте текущую месячную пенсию на 1,0424, затем на 12) и сложите со всеми другими доходами за год.
2 Запросите или найдите вашу Rentenbezugsmitteilung от Deutsche Rentenversicherung – это ключевой документ для любого разговора с налоговым консультантом или Lohnsteuerhilfeverein.
3 Если сумма близка к порогу или превышает его, обратитесь в ближайший Lohnsteuerhilfeverein (Общество помощи по подоходному налогу): членский взнос начинается от 30-50 евро в год, а возврат от правильно составленной декларации нередко покрывает его многократно.
Обсуждение